Delårsrapport visar överskott men ohållbar ekonomi på sikt

Kommunfullmäktiges beslut utifrån delårsrapporten per augusti 2026 innebär skärpta sparkrav, särskilt för socialnämnden, trots att Vänersborgs kommun väntas göra ett överskott i år.

Beslut

Kommunfullmäktige bedömer att kommunen inte uppfyller kraven på god ekonomisk hushållning, även om resultatet för 2026 prognostiseras bli bättre än budget.

Socialnämnden får i uppdrag att "vidta ytterligare åtgärder för att begränsa det prognostiserade underskottet och säkerställa en varaktig anpassning av verksamheten till beslutad budgetram". Nämnden ska redovisa genomförda åtgärder och deras ekonomiska effekt till kommunstyrelsen senast den 25 november 2026.

Kommunfullmäktige "uppmanar samtliga nämnder att upprätthålla en fortsatt god kostnadskontroll och att pröva behovet av kostnadsdrivande åtaganden, konsultinsatser och nyrekryteringar" med hänvisning till den ansträngda långsiktiga ekonomiska utvecklingen.

Kostnader och finansiering

Delårsrapporten per augusti 2026 visar ett prognostiserat ekonomiskt resultat på 27 miljoner kronor, vilket är 17 miljoner kronor bättre än beslutad budget.

Nämnderna väntas sammantaget göra ett prognostiserat underskott på 9 miljoner kronor, medan finansförvaltningen beräknas redovisa ett överskott på 26 miljoner kronor. Skatte- och statsbidragsintäkterna beräknas bli 22 miljoner kronor lägre än budget.

Investeringsbudgeten för 2026 är 735 miljoner kronor. Utfallet för året beräknas bli 471 miljoner kronor, vilket är 264 miljoner kronor under budget men ändå 35 miljoner kronor högre än 2025.

Av de fyra finansiella mål som kommunen satt upp uppnås endast ett enligt delårsrapporten.

För mer bakgrund i ärendet kan du läsa Socialnämnden i Vänersborg prognostiserar stort underskott 2026, som beskriver utvecklingen i samma ekonomiska fråga.

Bakgrund

I den finansiella analysen i delårsrapporten lyfts att kommunens nettokostnader ökar snabbare än skatteintäkterna och de generella statsbidragen. Samtidigt bidrar den höga investeringsnivån till ökade framtida kapitalkostnader samt högre kostnader för drift och underhåll.

Sammantaget bedöms kommunens ekonomiska handlingsutrymme minska successivt. Läget anses ställa "höga krav på budgetföljsamhet, kostnadskontroll och en långsiktigt hållbar ekonomisk planering".

Konsekvenser

För invånarna innebär besluten att besparings- och effektiviseringsarbetet skärps, särskilt inom socialtjänsten. Hur detta konkret påverkar verksamheterna väntas bli tydligare när socialnämnden har redovisat sitt åtgärdspaket i slutet av november 2026.

Tidsplan och nästa steg

Socialnämnden ska redovisa sina åtgärder och den ekonomiska effekten av dem till kommunstyrelsen senast den 25 november 2026. Den fortsatta ekonomiska planeringen sker inom ramen för kommunens ordinarie budgetprocess.

Källa: Kommunstyrelsen i Vänersborgs kommun, sammanträde 2026-10-07, § 205. Ärendet avser kommunfullmäktiges beslut utifrån delårsrapport augusti 2026.